מחשבון תיקון 190 — כמה מס תשלמו על המשיכה?
השוואה חכמה בין 15% מס נומינלי בתיקון 190 לבין 25% מס ריאלי באפיק רגיל — כולל אינפלציה אמיתית מהלשכה המרכזית לסטטיסטיקה, סכום הריתוק לקצבה, והנטו שיישאר בידכם.
🔄 מתעדכן אוטומטית לפי מדד המחירים לצרכן📝 הנתונים שלכם
כדי ליהנות מ-15% במשיכה הונית צריך קצבה חודשית מעל 5,306 ₪ (2026). אם אין — חלק מהכסף "ננעל" כדי להבטיח את הקצבה המזערית.
רוצים לדעת אם תיקון 190 באמת משתלם לכם?
המחשבון נותן כיוון — ההחלטה תלויה בגיל, בקצבה הקיימת, במצב המשפחתי ובמטרות. דברו עם הבוט החכם שלנו וקבלו בדיקה אישית בחינם.
דברו עם הבוט החכם בוואטסאפ⚠️ גילוי נאות: המחשבון הוא כלי הדמיה כללי לצורכי המחשה בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס, ייעוץ פנסיוני או שיווק פנסיוני. החישוב מבוסס על ההנחה שהכספים הופקדו כ"קצבה מוכרת" (כספים שכבר מוסו), שהמושך בן 60+, ושהמשיכה היא הונית (חד-פעמית). שיעורי המס: 15% על הרווח הנומינלי בתיקון 190, מול 25% על הרווח הריאלי באפיק חלופי. בתיקון 190 שיעור ה-15% חל תמיד על מלוא הרווח — אין בחירה אוטומטית של המס הנמוך. נתוני האינפלציה נמשכים בזמן אמת מה-API הרשמי של הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה ומחושבים בשיטת "המדד הידוע" (אותה שיטת הצמדה שבה משתמש מחשבון ההצמדה הרשמי של הלמ"ס). ייתכנו הפרשי עיגול קלים מול המחשבון הרשמי. אין באמור כדי להחליף ייעוץ אישי מגורם מורשה. ט.ל.ח.
איך מחושב המס בתיקון 190?
מתי תיקון 190 משתלם פחות מאפיק רגיל?
מהו הסכום ה"נעול" לקצבה?
מחשבון תיקון 190 — איך הוא עובד והאם הוא מתאים לכם?
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה הפך את קופת הגמל לאחד מכלי החיסכון וההורשה המשתלמים בישראל — אך השאלה האמיתית היא כמה מס תשלמו בפועל בעת המשיכה. מחשבון תיקון 190 שלנו עונה על כך בשנייה: הוא משווה בין 15% מס נומינלי בתיקון 190 לבין 25% מס ריאלי באפיק השקעה רגיל, מושך את נתוני האינפלציה האמיתיים ישירות מהלשכה המרכזית לסטטיסטיקה, ומראה לכם בדיוק כמה כסף יישאר בידכם.
מה המחשבון מחשב בשבילכם?
- המס בתיקון 190 (15% נומינלי): מס רווחי הון של 15% המחושב על מלוא הרווח — ההפרש בין הצבירה הנוכחית לבין הקרן שהפקדתם, ללא קיזוז האינפלציה.
- המס באפיק חלופי (25% ריאלי): כמה הייתם משלמים באותו סכום בקופת גמל להשקעה או פוליסת חיסכון — 25% על הרווח הריאלי בלבד (אחרי ניכוי עליית המדד).
- החיסכון נטו במס וההפרש בין שתי החלופות — בשקלים.
- נקודת איזון האינפלציה: שיעור האינפלציה המדויק שבו תיקון 190 מפסיק להשתלם ביחס לאפיק רגיל.
- הסכום ה"נעול" לקצבה: אם אין לכם קצבה חודשית מעל הסף המזערי — כמה כסף ירותק כדי להבטיח אותה, וכמה יישאר זמין למשיכה הונית.
- הנטו ביד אחרי תשלום המס.
איך משתמשים במחשבון — ב-3 צעדים
- מזינים את שווי הכספים בקופה היום (הצבירה הנוכחית) ואת סכום ההפקדה המקורי (הקרן שהפקדתם, ללא הרווחים).
- בוחרים את חודש ושנת ההפקדה — והמחשבון מושך אוטומטית את האינפלציה המצטברת ממדד המחירים לצרכן. אפשר גם להזין אינפלציה ידנית.
- מקבלים מיד את המס בשתי השיטות, את החיסכון, את נקודת האיזון ואת הנטו — ואם תרצו, פותחים את מנגנון הריתוק לקצבה.
הטבת המס המרכזית: 15% נומינלי מול 25% ריאלי
זהו לב העניין. בקופת גמל רגילה או פוליסת חיסכון, מס רווחי ההון הוא 25% על הרווח הריאלי — כלומר המדינה ממסה רק את הרווח שמעבר לאינפלציה. לעומת זאת, במשיכה הונית מכספי "קצבה מוכרת" בתיקון 190, המס הוא 15% על הרווח הנומינלי — על כל הרווח, כולל החלק שנובע מהאינפלציה.
ברוב התרחישים, במיוחד בסביבת אינפלציה נמוכה-בינונית, ה-15% הנומינלי זול משמעותית מ-25% הריאלי. אבל חשוב לדעת: בתיקון 190 שיעור ה-15% חל תמיד על מלוא הרווח — אין מנגנון שבוחר אוטומטית את המס הנמוך. לכן בסביבת אינפלציה גבוהה במיוחד, ייתכן שדווקא אפיק רגיל יהיה זול יותר. המחשבון מציג עבורכם את שתי האפשרויות במספרים אמיתיים.
| פרמטר | תיקון 190 (קצבה מוכרת) | אפיק השקעה רגיל |
|---|---|---|
| שיעור המס | 15% | 25% |
| בסיס המס | רווח נומינלי (כל הרווח) | רווח ריאלי (אחרי אינפלציה) |
| גיל מינימלי למשיכה הונית | 60 | אין מגבלה |
| תנאי קצבה מזערית | נדרשת (5,306 ₪ ב-2026) | לא נדרש |
| עדיף כאשר… | האינפלציה המצטברת נמוכה מ-40% מהרווח | האינפלציה המצטברת גבוהה מ-40% מהרווח |
המתודולוגיה — איך המחשבון מגיע למספרים
המחשבון שקוף לחלוטין. אלה הנוסחאות שמאחוריו:
האינפלציה המצטברת מחושבת בשיטת "המדד הידוע" — אותה שיטת הצמדה רשמית שבה משתמש מחשבון ההצמדה של הלמ"ס: לכל תאריך נלקח המדד האחרון שפורסם עד אותו מועד (המדד מתפרסם בכל 15 בחודש העוקב), והאינפלציה מחושבת בשרשור רציף של אחוזי המדד — כך שהמספרים נשארים מדויקים גם כאשר בסיס המדד מתחלף לאורך השנים. הנתונים נמשכים בזמן אמת מ-ה-API הרשמי של הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה (api.cbs.gov.il) ומתעדכנים מדי חודש עם פרסום המדד החדש.
מנגנון ה"ריתוק" — החלק שרבים מפספסים
כדי לבצע משיכה הונית פטורה בתיקון 190 (במס 15%), החוק דורש שתהיה לכם קצבה חודשית מעל הקצבה המזערית (5,306 ₪ נכון ל-2026). אם הקצבה הקיימת נמוכה מהסף, חלק מהכסף "ננעל" כדי להשלים אותה, לפי הנוסחה:
מקדם ההמרה נקבע לפי גיל ומין (בדרך כלל בטווח 180–217), והיתרה שמעבר לסכום הנעול זמינה למשיכה הונית. המחשבון מבצע את ההערכה הזו עבורכם בלשונית המתקדמת.
מקורות וסימוכין: תיקון 190 לפקודת מס הכנסה; סעיף 9א ו-87 לפקודה; נתוני מדד המחירים לצרכן — הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה (api.cbs.gov.il). הנתונים נכונים לשנת המס 2026. אין באמור ייעוץ מס / פנסיוני, אלא מידע כללי בלבד. ט.ל.ח.
👈 רוצים בדיקה אישית? דברו עם הבוט החכם שלנו בוואטסאפ » או קראו את המדריך המלא לתיקון 190 ואת המדריך לתיקון 190 לצעירים.